Comete el delito de defraudación fiscal quien, con uso de engaños o aprovechamiento de errores, omita total o parcialmente el pago de alguna contribución u obtenga un beneficio indebido con perjuicio del fisco federal; también se presume que hay defraudación fiscal, cuando existan recursos o ingresos que provengan de operaciones con recursos de procedencia ilícita.

Usar documentos falsos; omitir la expedición de comprobantes fiscales; manifestar datos falsos para la obtención de devoluciones que no corresponden; omitir contribuciones retenidas, recaudadas o trasladadas, entre otros.

Sí, cuando se manifiesten datos falsos al Registro Federal de Contribuyentes; usar intencionalmente más de una clave de Registro Federal de Contribuyentes; si se desocupa el domicilio fiscal, sin presentar aviso de cambio de domicilio al mencionado registro; si se determinan pérdidas fiscales falsas, entre otros.

Te recomendamos que te asesores de un abogado, para revisar todas tus facturas y  acredites ante la autoridad fiscal que las facturas que te dio tu proveedor sí corresponden a servicios o productos que adquiriste, de lo contrario caerías en el delito de compra de facturas que amparan operaciones inexistentes, al cual le corresponde sanción de 2 a 9 años de prisión.

Sí, los socios o accionistas tienen responsabilidad solidaria por diversas conductas señaladas en el Código Fiscal de la Federación, las cuales también están tipificadas como delitos fiscales, por ejemplo, si le dieron efectos fiscales a facturas y no se logró acreditar que se recibió el servicio o se adquirió el bien, cuando el monto de las facturas recibidas en un ejercicio fiscal, sea superior a $7’804,230.00